中国人在越南工作及反之的社保比较

中国人在越南工作及反之的社保：全面比较

中国专家来越南工作，越南工程师去中国长期出差——"在哪里交、交多少、年限能不能累计"的问题总是如影随形。跨境社保是"差之毫厘"就可能在检查时被大额追缴的领域。

本文按6个维度，比较越中两个方向劳动力流动的社保制度。

目录

• 1. 维度1——强制参保对象
• 2. 维度2——保险项目
• 3. 维度3——缴费比例与缴费基数
• 4. 维度4——双边社保协定
• 5. 维度5——生育、疾病待遇
• 6. 维度6——一次性领取与权益跨境转移
• 7. 对照总表
• 8. 假设情形：专家被追缴社保
• 9. 外国人在越南参保手续（总体框架）
• 10. 外资企业常犯的错误
• 11. 对有越中跨境用工企业的建议
• 12. 越南人在中国工作的社保：总体框架
• 13. 越中社保缴费年限合并：现状与现实办法
• 14. 有跨境员工企业的社保合规清单
• 常见问题

1. 维度1——强制参保对象

来越南：中国人在越南工作

越南社保法把强制参保扩大到法定情形的在越外国劳动者——典型的是持有越南主管机关签发的工作许可、执业证书或职业许可证，与越南企业签订劳动合同的人员。

2024年《社会保险法》（41/2024/QH15号，2025年7月1日起施行）继续确认并保障在越南工作的外国劳动者参加和享受社保的权利。不属于强制范围的情形（如按国际承诺的短期企业内部调动人员，或协定免除情形）须逐案认定。

去中国：越南人在中国工作

中国法律规定在中国工作的外国人属于强制参保范围，双边协定免除的情形除外。特点是：中国社保按地方（省/市）执行，参保条件、登记手续在北京、上海、广东等地可能不同。

2. 维度2——保险项目

越南：社保包括疾病、生育、工伤—职业病、养老、遗属5项待遇；医疗保险和失业保险是独立险种，通常同步办理。

中国："五险"：养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险。外国人按规定参保，部分地方对适用范围有专门指引。

3. 维度3——缴费比例与缴费基数

两国都实行共同缴费模式：劳动者和用人单位按缴费基数的一定比例共同缴纳，有上限（封顶）。

本文不列具体比例数字，因为比例经常调整——记住原则：

• 缴费基数：劳动合同载明的工资（含法定工资性津贴），有封顶；
• 分担：用人单位承担大头；劳动者承担小头，从工资中代扣；
• 封顶：超过上限的工资部分不用缴费——对高薪专家这一点很重要。

外资企业常见错误：给外国专家按远低于实际工资的基本工资缴费——检查时，差额部分被追缴。

4. 维度4——双边社保协定

避免两国重复缴费的理想机制是双边社保协定，典型内容：

• 免除重复参保：被派往对方国家工作一定期限的劳动者只须在一国（通常为派出国）参保；
• 年限累计：两国的缴费年限累计计算，以满足养老金领取条件。

越中之间协定的签署状况和适用范围须在提供咨询时核实——这是经常变化、直接决定每个具体案件缴费方案的内容。没有协定覆盖时，两国各自独立适用本国法律。

5. 维度5——生育、疾病待遇

在越南生育的外国女职工，符合缴费条件的，按越南社保法享受生育待遇。反之，在中国生育的越南女职工按中国法律享受。

实务提示：外国人享受待遇的手续（医院文件、翻译、认证）复杂得多——企业应及早协助劳动者准备材料，不要等到申报期限将至才开始。

6. 维度6——一次性领取与权益跨境转移

外国劳动者终止合同回国时，越南法律允许一次性领取社保，须符合法定条件（已终止劳动合同、离境、不再在越南工作等）。手续在参保地社保机关办理，须提供离境/不再居留工作的证明。

反之，在没有年限累计协定时，把权益从中国"带回"越南（或反之）按两国法律各自独立办理——通常是在缴费地一次性领取（如该国法律允许），而不是转移接续。

7. 对照总表

8. 假设情形：专家被追缴社保

以下情形为假设示例，根据检查中常见的违规模式编写——并非任何企业的具体案件。

假设一家外资制造企业引进一批中国专家安装生产线，签2年劳动合同，实际月薪6000万越南盾，却只按800万越南盾缴费——理由是"外国专家不需要足额缴纳"。

社保机关检查时：

• 追缴全部期间实际缴费基数与已缴基数的差额；
• 行政处罚并计收滞纳金；
• 公司花数月时间与社保机关重新整理全部工资档案。

教训：外国劳动者的缴费原则与越南劳动者完全一样——按实际工资基数缴纳，有封顶。"低报"省下的成本是最贵的节省。

9. 外国人在越南参保手续（总体框架）

1. 认定对象：核查工作许可/执业证书、合同类型、工作期限——确定是否属于强制参保；
2. 准备材料：参保申报表、劳动合同、工作许可（复印件）、身份证件；
3. 提交材料到企业所在地的社保机关，在劳动关系产生后的法定期限内；
4. 领取社保手册、社保编号；
5. 按月缴纳，与工资周期同步；人员增减时申报增减员；
6. 封存结算：合同终止时确认缴费年限，把手册交给劳动者。

越南人去中国：手续在工作地的社保机关办理，通常由中国用人单位经办；劳动者提供护照、工作许可、劳动合同。

10. 外资企业常犯的错误

• 不给外国专家办社保，以为"外国人不强制"——对大多数持工作许可、在越南签劳动合同的情形是错的；
• 按低基本工资缴费而实际工资高得多——检查时被追缴；
• 专家合同结束回国忘了报减员——一直计费到报减员为止；
• 不协助外国劳动者办待遇手续（生育、疾病）——引发投诉；
• 混淆险种：社保、医保、失业是三个独立制度，不是"交一个就全有了"；
• 忽视双边协定（如有）：本可免除重复参保，却两边都交，浪费成本。

11. 对有越中跨境用工企业的建议

1. 外国劳动者一到岗就正确认定对象：强制参保还是免除（短期内部调动、协定）；
2. 及时登记，按正确基数（实际工资，不是"低报"的数）缴纳；
3. 为外派专家定方案前先查双边协定；
4. 协助外国劳动者办待遇手续（生育、疾病）——材料、翻译及早准备；
5. 劳动者回国时：指引一次性领取手续（如符合条件），完整封存；
6. 妥善保存外国劳动者的社保档案——这是检查时最常要的材料。

12. 越南人在中国工作的社保：总体框架

反向流动——越南人去中国工作——也要了解法律框架：

• 一般原则： 在中国工作的外国人按中国法律参加中国社保（包括养老、医疗、失业、工伤、生育各项基金——中国分级管理，具体按地方规定）；
• 免除： 两国有双边社保协定且劳动者持有继续在派出国参保的证明，可免除；
• 实务： 很多越南公司派人去中国短期（6个月以内），通常维持在越南缴费、不在中国参保——但要核对工作地的地方规定，中国各省市执行可能不同。

重要提示： 中国社保法律因地而异、时有调整——派人去中国长期工作，务必请当地法律顾问。

13. 越中社保缴费年限合并：现状与现实办法

大家关心的问题：在越南缴5年、在中国缴5年——能合并成10年领养老金吗？

协定现状： 缴费年限合并取决于双边社保协定。截至成稿日（2026年9月28日），越中尚无全面生效的双边社保协定覆盖此问题——适用时请核查协定状态，协定以后可能签署。

没有协定时的现实办法：

• 在缴费国一次性提取（该国法律允许的话），离职回国时办理；
• 在各国保留已缴年限，分别按各国法律独立享受待遇（够年龄、够年限就在越南领养老金）；
• 个人台账： 跨境劳动者分国别记录缴费年限，社保手册、待遇决定书妥善保管——别丢了文件再去"补"。

14. 有跨境员工企业的社保合规清单

1. 筛查覆盖范围： 列出全部外籍员工，确定谁强制参保、谁免除（有证明）；
2. 缴费基数做对： 按实际法定工资基数缴，不"低报"——有法定上限；
3. 及时参保： 够条件马上办，别"试用期过了再说"；
4. 双语材料： 准备翻译件让外籍员工明白自己的权益——减少投诉；
5. 员工回国时： 指导一次性提取/封存手续，结清——好聚好散，避免后患；
6. 定期更新： 指定人每6个月跟踪一次越中社保法律变化。

内部协同提示： 跨境社保合规是三方协同——人事（档案、参保）、财务（基数、成本）、法务（规则核对）。很多企业全丢给一个部门、各干各的，导致社保申报和个税申报数字对不上——这正是联合检查最爱"盯"的地方。应指定一人每季度对账。

常见问题

问：中国人在越南工作必须参加强制社保吗？

答：是，如果属于越南法律规定的强制参保对象（持有工作许可、与越南企业签订劳动合同等）。2024年《社会保险法》（2025年7月1日起施行）继续保障在越南工作的外国劳动者参加和享受社保的权利。

问：越南人去中国工作必须参加中国的社保吗？

答：按中国法律，在中国工作的外国人属于强制参保范围，双边协定免除的情形除外。须查询工作所在地的现行规定，因为中国社保按省/市分别执行。

问：在越南交的社保，去中国能累计吗？

答：两国缴费年限能否累计取决于双边社保协定（如有及其适用范围）。没有协定覆盖时，两国的缴费年限按各自法律独立计算。

问：外国人回国时能一次性领取社保吗？

答：越南法律允许外国劳动者在终止劳动合同、离境、不再在越南工作时按法定条件一次性领取。手续在参保地的社保机关办理。

问：在越南工作不到3个月的中国人要交社保吗？

答：强制参保看劳动合同类型和工作期限。很短的停留（如来装机器几周的专家）通常不在覆盖范围——但要核对具体条件：签没签劳动合同、有没有工作许可。按两公司间服务合同派来的（非直接劳动合同）另当别论。拿不准时，先咨询社保机关或律师再决定不缴。

问：给外国人交的社保能进企业所得税税前扣除吗？

答：原则上，为员工（含应参保的外国人）缴的强制社保、医保、失业保险，凭合规凭证可计入企业所得税税前扣除。低报缴费基数不只违反社保法，还减少合法扣除——得不偿失。

问：外籍女员工在越南能享受生育保险待遇吗？

答：在越南强制参保且满足《社保法》缴费期限条件的，外籍女员工和越南员工一样享受生育待遇——包括一次性生育津贴和带薪产假。企业应指导她们办申领，很多外籍员工不知道自己有这个权利。

什么时候需要请律师

在以下情形请与律师合作：引进结构复杂（企业内部调动、工资由母公司支付）的外国专家；被社保追缴检查；或为集团搭建跨境福利政策。FLAT律师事务所为外资企业和中国业务部提供劳动、社保咨询——热线 0988424851。

参考文献

• 2024年《社会保险法》（41/2024/QH15），2025年7月1日起施行。
• 2019年《劳动法典》（45/2019/QH14），2021年1月1日起施行。
• 中国社会保险法及地方实施规定。
• 撰写时（2026年9月28日）已核对。

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