情景：一位德国个人投资者计划向胡志明市一家软件公司出资50万美元。他提交了最近三个月的银行对账单——但投资登记机关要求补交”信贷机构出具的账户余额证明”。为什么对账单不够？一份达标的余额证明应包括什么？本文针对外国个人投资者——区别于母公司银行对账单的情形（已在EXP-1060主题中另行分析）。
法律框架：”其他资信证明文件”
第96/2026/ND-CP号法令第32条第1款c项规定，投资者资信证明文件包括至少其一：投资者最近两年的财务报表；母公司资金支持承诺；金融机构资金支持承诺；投资者资信担保；或“其他证明投资者资信的文件”。
对个人投资者而言，两年财报或母公司承诺都不适用——实践中走”其他文件”通道：信贷机构出具的账户余额证明或存折。这是律所指引的做法，也被各地投资登记机关广泛接受。
注意与EXP-1060的区别：余额证明是银行出具的、确认某一时点金额的文书，有银行签字盖章——证明”投资者此刻有钱”。银行对账单是一段时间内的交易流水——实践中，很多地方不接受公司账户对账单替代余额证明。对个人投资者，余额证明是更简洁稳妥的选择。
达标余额证明的内容
一份顺利通过的余额证明通常具备6要素：（1）账户户名与卷宗中的投资者姓名完全一致（差一个字符都会被问）；（2）账号；（3）账户币种；（4）证明日的余额，大小写并注；（5）银行经办人姓名签字及发证信贷机构公章；（6）签发日期接近提交日期——不要用几个月前开的证明。
关于金额：法律没有硬性比例（如必须等于注册资本100%）。但实践表明，余额与登记出资额相当，材料就顺畅；余额远低于登记出资额，很容易被要求说明资金筹措方案。出资额大时，可同时提交多个账户的余额证明。
外国银行出具的证明：翻译与认证
外国个人投资者通常在居住国银行开具证明。注意两点。第一，第96/2026/ND-CP号法令要求外文文件须附越南语译文——英文/德文/韩文版余额证明，卷宗中都须附越南语译文。
第二，领事认证：这是外国信贷机构出具的文件，各地实践不统一——有的接受译文不要求认证，有的则要求。在境外认证一份银行文件耗时费钱，建议先向提交地的投资登记机关问清具体要求，避免做两遍。另外，余额以可自由兑换货币或越南盾为宜，便于后续出资。
导致余额证明被低估的4个常见错误
1. 证明开在别人名下。开在投资者配偶、亲属名下的证明，不能证明投资者本人的资信——除非另有文件证明对该笔资金的合法使用权，而实践中很难说服审查人员。
2. 余额远低于登记出资额。如前所述，法律没有硬性比例，但差距过大会让专员怀疑资金方案的可行性。
3. 证明太旧。账户余额天天在变；半年前开的证明到审查时几乎没有证明力。
4. 账户受限。被冻结、限制交易，或余额在不能即时支取的证券账户里——都不能证明有支付项目的能力。
常见问题
余额证明和银行对账单有什么区别？
余额证明是银行确认某一时点金额的文书，有签字盖章——回答”投资者此刻有多少钱”。对账单是一段时间内的交易流水——显示资金流动但不能确认当前余额。对个人投资者，余额证明接受度更广、更简洁。
可以用存折代替余额证明吗？
可以。存折是第96/2026/ND-CP号法令第32条第1款c项下”其他资信证明文件”的一种。提交存折公证复印件，如有银行确认函一并附上；在外国银行开的存折须附越南语译文。
余额必须正好等于登记出资额的100%吗？
不。法律没有硬性比例。实践中，余额与登记出资额相当则材料顺畅；若偏低，准备好补充资金来源的说明（如项目建议书中的资金筹措方案）以应对询问。
夫妻联名账户能用吗？
只有能证明投资者对账户资金有完全处分权才行——实践中很难。最稳妥的是投资者本人名下账户的余额证明。
