洗钱案件资产没收：三层结构区分（2026年）

在洗钱案件中，”资产没收”是最受关注的问题之一：资产如何处理、在哪个阶段、不同措施之间的界限在哪里？越南法律区分三个不同的层级：诉讼中的临时保障措施（扣押、冻结）——判决中的没收决定（附加刑或司法措施）——反洗钱法中的临时措施。本文完整介绍这一流程。

条文编号提示：2025年第135/VBHN-VPQH号合并文本在第86/2025/QH15号法律之后重新编排了《刑法》条文编号。本文引用合并文本135的现行编号：第45条=”没收财产”（附加刑），第46条=”司法措施”，第47条=”没收与犯罪直接相关的物品、钱款”。

1. 第一层级——附加刑：有罪判决时的没收财产

《刑法》第324条第5款规定，洗钱犯罪人”还可被处以2000万至1亿越南盾罚金，1至5年内禁止担任职务、禁止执业或从事特定工作，或没收部分或全部财产“。

一般依据是《刑法》第45条——”没收财产”：剥夺被定罪人部分或全部财产，上缴国库；仅适用于法典规定的严重、非常严重、特别严重犯罪（第324条有规定）；没收全部财产时，仍须为被定罪人及其家庭保留生活条件。

这是判决中的最终决定，没收范围由法院决定——并非每个洗钱犯罪人都会被没收财产。

《刑法》第46条列举了司法措施，其中a项为“没收与犯罪直接相关的物品、钱款”（适用于犯罪人和商事法人）。第47条具体规定：

对以下物品予以没收上缴国库或没收销毁：（i）用于犯罪的工具、手段；（ii）犯罪所得的物品或钱款，或买卖、交换此类物品所得；犯罪非法收益；（iii）国家禁止持有、禁止流通的物品；
犯罪人侵占或非法使用的物品、钱款不予没收，应返还合法所有人或管理人；
属于他人的物品、钱款，如该他人对犯罪人利用其实施犯罪存在过错，可以被没收。

在洗钱案件中，经各环节”清洗”的钱款——包括加密货币（自2026年1月1日起根据第71/2025/QH15号法律属于”资产”）——根据第47条没收上缴国库。技术提示：扣押电子钱包、交易所账户的具体技术细节尚未有专门规定——本文仅阐述法律原则，不作推测。

《刑事诉讼法》第106条：属于犯罪所得钱款或资产的物证，予以没收，上缴国库。各阶段处理物证的权限属于侦查机关、检察院、院长或审判合议庭。

最常见的错误是将”扣押/冻结”（临时保障措施）与”没收”（判决中的最终决定）混为一谈。两种主要保障措施：

扣押财产——《刑事诉讼法》第128条：适用于《刑法》规定罚金刑或可能被没收财产的犯罪的犯罪嫌疑人、被告人，或为保障损害赔偿。洗钱罪根据第324条第5款可并处没收财产，属于适用范围。仅扣押与可能被判处的罚金、没收或应赔偿金额相应的部分——不是全部财产；
冻结账户——《刑事诉讼法》第129条（自然人）：适用于可判处罚金或没收财产的犯罪；如有依据认为他人账户中的资金与被追诉人的犯罪行为有关，可扩展至他人的账户——对洗钱案件尤为重要，因为资金已流经多个钱包、账户；
《刑事诉讼法》第438条：账户冻结适用于被立案、侦查、起诉、审判的法人——涉企业洗钱案件的特殊之处。

解除措施：当犯罪嫌疑人、被告人被宣告无罪，侦查/案件被中止，或未被判处罚金、没收、赔偿时——有权机关作出决定解除扣押、冻结。

在刑事诉讼之前和并行阶段，第14/2022/QH15号《反洗钱法》规定：

目前有最高人民法院法官会议关于物证、暂扣、扣押、冻结资产处理适用的决议草案——但仍处于征求意见阶段，尚未颁布，绝不能作为现行有效文件引用。

洗钱案件中的资产没收遵循三个清晰的层级：扣押/冻结（诉讼中的临时保障措施）不同于没收（判决中的最终决定——《刑法》第45条的附加刑或第47条的司法措施）。并非犯罪人的全部财产都会被没收：只有与犯罪直接相关的财产，或法院作为附加刑决定没收的部分；合法取得、与犯罪无关的财产不被没收。

提示：本文仅供参考，不构成法律意见。具体案件须根据案卷、证据和现行法律规定评估——请联系律师获取详细咨询。

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